Портфели с доставкой

Как правильно указывать страховые взносы в налоговой декларации

Дата публикации

28.06.2025 в 23:57

Отражение страховых взносов в налоговой декларации требует точного соблюдения правил заполнения отчетных форм. Рассмотрим особенности указания взносов для разных категорий налогоплательщиков.

Где отражаются страховые взносы в декларации

Для ИП на ОСНОПриложение 2 к листу В декларации 3-НДФЛ
Для организацийРаздел 1.1 декларации по налогу на прибыль
Для ИП на УСНРаздел 2.1.1 декларации по УСН

Пошаговая инструкция для ИП

1. Взносы за себя

  1. Определите общую сумму уплаченных взносов
  2. Заполните строку 140 Приложения 2
  3. Укажите фиксированные платежи (строка 141)
  4. Внесите сумму 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. (строка 142)
  5. Перенесите итоговую сумму в строку 050 листа В

2. Взносы за работников

  • Пенсионное страхование (ОПС)
  • Медицинское страхование (ОМС)
  • Социальное страхование (ОСС)
  • От несчастных случаев (НС и ПЗ)

Образец заполнения для ООО на ОСНО

ПоказательКод строкиПример суммы
Взносы на ОПС030220 000
Взносы на ОМС04051 000
Взносы на ОСС05032 000
Итого взносов060303 000

Особенности для УСН "Доходы"

  1. Сумма взносов указывается в разделе 2.1.1
  2. Взносы уменьшают авансовый платеж (строка 140)
  3. ИП без работников могут уменьшить налог на всю сумму взносов
  4. Организации и ИП с работниками - не более 50% от налога

Важные нюансы

  • Учитываются только фактически уплаченные взносы
  • Должны быть платежи за тот же период, что и декларация
  • Необходимо подтверждение платежами (квитанции, выписки)
  • Взносы на добровольное страхование имеют особый порядок учета

Проверка правильности отражения

Что проверитьКак проверить
Суммы взносовСверить с платежными документами
Период уплатыСоответствие отчетному периоду
КБК платежейПравильность указанных кодов

Частые ошибки

  • Учет взносов, уплаченных за другой период
  • Неправильное распределение взносов между кварталами
  • Превышение лимита уменьшения налога
  • Неучет взносов на добровольное страхование
  • Арифметические ошибки при суммировании

Похожие статьи

Ознакомьтесь с другими похожими статьями, которые могут быть вам полезны.

Актуальный размер пенсионных выплат можно узнать несколькими способами. Рассмотрим официальные методы получени…

Система Быстрых Платежей (СБП) позволяет совершать мгновенные переводы между счетами разных банков по номеру т…

Система Быстрых Платежей позволяет совершать мгновенные переводы между клиентами разных банков по номеру телеф…

В последнее время многие пользователи заметили, что сервис Яндекс Сплит стал занимать менее заметное положение…

МТС предлагает различные тарифные планы для телефонной связи с разной стоимостью. Рассмотрим актуальные цены н…

Для закрытия индивидуального предпринимателя, обслуживающегося в Альфа-Банке, необходимо выполнить ряд последо…

Сеть магазинов "Магнит" в Ставрополе предлагает покупателям широкий ассортимент товаров по конкурентным ценам.…

Связь с живым оператором Сбербанка возможна через несколько каналов. Рассмотрим эффективные способы быстрого с…

Электронный паспорт представляет собой цифровой аналог традиционного удостоверения личности. Рассмотрим пошаго…


Новинки