Карнавальные костюмы с доставкой

Как правильно указывать страховые взносы в налоговой декларации

Дата публикации

28.06.2025 в 23:57

Отражение страховых взносов в налоговой декларации требует точного соблюдения правил заполнения отчетных форм. Рассмотрим особенности указания взносов для разных категорий налогоплательщиков.

Где отражаются страховые взносы в декларации

Для ИП на ОСНОПриложение 2 к листу В декларации 3-НДФЛ
Для организацийРаздел 1.1 декларации по налогу на прибыль
Для ИП на УСНРаздел 2.1.1 декларации по УСН

Пошаговая инструкция для ИП

1. Взносы за себя

  1. Определите общую сумму уплаченных взносов
  2. Заполните строку 140 Приложения 2
  3. Укажите фиксированные платежи (строка 141)
  4. Внесите сумму 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. (строка 142)
  5. Перенесите итоговую сумму в строку 050 листа В

2. Взносы за работников

  • Пенсионное страхование (ОПС)
  • Медицинское страхование (ОМС)
  • Социальное страхование (ОСС)
  • От несчастных случаев (НС и ПЗ)

Образец заполнения для ООО на ОСНО

ПоказательКод строкиПример суммы
Взносы на ОПС030220 000
Взносы на ОМС04051 000
Взносы на ОСС05032 000
Итого взносов060303 000

Особенности для УСН "Доходы"

  1. Сумма взносов указывается в разделе 2.1.1
  2. Взносы уменьшают авансовый платеж (строка 140)
  3. ИП без работников могут уменьшить налог на всю сумму взносов
  4. Организации и ИП с работниками - не более 50% от налога

Важные нюансы

  • Учитываются только фактически уплаченные взносы
  • Должны быть платежи за тот же период, что и декларация
  • Необходимо подтверждение платежами (квитанции, выписки)
  • Взносы на добровольное страхование имеют особый порядок учета

Проверка правильности отражения

Что проверитьКак проверить
Суммы взносовСверить с платежными документами
Период уплатыСоответствие отчетному периоду
КБК платежейПравильность указанных кодов

Частые ошибки

  • Учет взносов, уплаченных за другой период
  • Неправильное распределение взносов между кварталами
  • Превышение лимита уменьшения налога
  • Неучет взносов на добровольное страхование
  • Арифметические ошибки при суммировании

Похожие статьи

Ознакомьтесь с другими похожими статьями, которые могут быть вам полезны.

Обещанный платеж – это услуга, которая позволяет абонентам МегаФона получить временный кредит на счет при недо…

Тинькофф Банк предлагает удобную услугу доставки карт на дом. Рассмотрим подробно процесс оформления и получен…

Отключение подписки на маркетплейсе Wildberries позволяет прекратить автоматическое продление платных услуг. Р…

Шенгенская виза представляет собой специальную наклейку (стикер), которая вклеивается в загранпаспорт. Она сод…

Подарочные карты Steam позволяют пополнить баланс аккаунта для покупки игр, дополнений и внутриигрового контен…

Если вы столкнулись с некачественным обслуживанием или бездействием сотрудников поддержки Wildberries, существ…

Номер участника программы лояльности "Аэрофлот Бонус" необходим для начисления миль, доступа к привилегиям и у…

Перенос номера между операторами связи в России регулируется законодательством и требует выполнения определенн…

Отгрузка товара - это процесс передачи материальных ценностей от поставщика (продавца) получателю (покупателю)…


Новинки