Пиджаки с доставкой

Как правильно указывать страховые взносы в налоговой декларации

Дата публикации

28.06.2025 в 23:57

Отражение страховых взносов в налоговой декларации требует точного соблюдения правил заполнения отчетных форм. Рассмотрим особенности указания взносов для разных категорий налогоплательщиков.

Где отражаются страховые взносы в декларации

Для ИП на ОСНОПриложение 2 к листу В декларации 3-НДФЛ
Для организацийРаздел 1.1 декларации по налогу на прибыль
Для ИП на УСНРаздел 2.1.1 декларации по УСН

Пошаговая инструкция для ИП

1. Взносы за себя

  1. Определите общую сумму уплаченных взносов
  2. Заполните строку 140 Приложения 2
  3. Укажите фиксированные платежи (строка 141)
  4. Внесите сумму 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. (строка 142)
  5. Перенесите итоговую сумму в строку 050 листа В

2. Взносы за работников

  • Пенсионное страхование (ОПС)
  • Медицинское страхование (ОМС)
  • Социальное страхование (ОСС)
  • От несчастных случаев (НС и ПЗ)

Образец заполнения для ООО на ОСНО

ПоказательКод строкиПример суммы
Взносы на ОПС030220 000
Взносы на ОМС04051 000
Взносы на ОСС05032 000
Итого взносов060303 000

Особенности для УСН "Доходы"

  1. Сумма взносов указывается в разделе 2.1.1
  2. Взносы уменьшают авансовый платеж (строка 140)
  3. ИП без работников могут уменьшить налог на всю сумму взносов
  4. Организации и ИП с работниками - не более 50% от налога

Важные нюансы

  • Учитываются только фактически уплаченные взносы
  • Должны быть платежи за тот же период, что и декларация
  • Необходимо подтверждение платежами (квитанции, выписки)
  • Взносы на добровольное страхование имеют особый порядок учета

Проверка правильности отражения

Что проверитьКак проверить
Суммы взносовСверить с платежными документами
Период уплатыСоответствие отчетному периоду
КБК платежейПравильность указанных кодов

Частые ошибки

  • Учет взносов, уплаченных за другой период
  • Неправильное распределение взносов между кварталами
  • Превышение лимита уменьшения налога
  • Неучет взносов на добровольное страхование
  • Арифметические ошибки при суммировании

Похожие статьи

Ознакомьтесь с другими похожими статьями, которые могут быть вам полезны.

QR-коды позволяют кодировать различную информацию для быстрого считывания. Рассмотрим основные способы генерац…

На портале можно настроить автоматическую оплату ЖКХ, получать уведомления о новых начислениях и сохранять шаб…

Технология eSIM позволяет использовать цифровую SIM-карту вместо физической. Рассмотрим процесс настройки eSIM…

МТС предлагает широкий ассортимент мобильных телефонов по различным ценам — от бюджетных моделей до флагманов.…

Досрочные сбережения в Сбербанке - это специальные программы накопления, позволяющие клиентам получать доступ …

Абоненты МегаФона могут легко проверить текущий тарифный план и подключенные опции. Рассмотрим все доступные с…

Оплата через QR-код - современный способ безналичных расчетов, доступный в магазинах, кафе и при онлайн-покупк…

Если вы забыли свой номер телефона МТС, существует несколько простых способов его узнать. Рассмотрим все досту…

Поиск курьеров для сервиса Яндекс Еда — важная задача для обеспечения бесперебойной работы доставки. В этой ст…


Новинки