Как рассчитывается налоговая декларация 3-НДФЛ

28.06.2025 в 23:09

Налоговая декларация 3-НДФЛ рассчитывается на основе данных о доходах и расходах физического лица. Рассмотрим основные принципы расчета и ключевые формулы.

Основные компоненты расчета

Формула расчета налога

Основная формула для расчета НДФЛ:

(Общий доход - Налоговые вычеты) × 13% = Сумма налога к уплате

Пример расчета

Виды налоговых вычетов

Стандартные вычеты

• На детей: 1 400 - 3 000 руб. на каждого
• Инвалидам: 500 - 3 000 руб.
• Героям РФ: 500 руб.

Социальные вычеты

1. За обучение (до 120 000 руб.)
2. За лечение (до 120 000 руб.)
3. За пенсионные взносы
4. За благотворительность

Расчет имущественного вычета

Порядок расчета по разным доходам

Для наемных работников

• Берется сумма из справки 2-НДФЛ
• Вычитаются стандартные вычеты
• Применяются другие положенные вычеты

Для ИП и самозанятых

1. Учитываются все доходы от деятельности
2. Вычитаются документально подтвержденные расходы
3. Применяются профессиональные вычеты

Проверка правильности расчета

Программы для расчета

• Официальная программа ФНС
• Личный кабинет налогоплательщика
• Сервисы банков и бухгалтерских программ