Одежда с доставкой

Как рассчитывается налоговая декларация 3-НДФЛ

Дата публикации

28.06.2025 в 23:09

Налоговая декларация 3-НДФЛ рассчитывается на основе данных о доходах и расходах физического лица. Рассмотрим основные принципы расчета и ключевые формулы.

Основные компоненты расчета

Элемент расчетаОписание
Общий доходСумма всех облагаемых доходов за год
Налоговые вычетыСуммы, уменьшающие налоговую базу
Налоговая базаДоходы минус вычеты
Исчисленный налог13% от налоговой базы

Формула расчета налога

Основная формула для расчета НДФЛ:

(Общий доход - Налоговые вычеты) × 13% = Сумма налога к уплате

Пример расчета

Годовой доход600 000 руб.
Стандартный вычет20 000 руб.
Имущественный вычет150 000 руб.
Налоговая база600 000 - 170 000 = 430 000 руб.
НДФЛ к уплате430 000 × 13% = 55 900 руб.

Виды налоговых вычетов

Стандартные вычеты

  • На детей: 1 400 - 3 000 руб. на каждого
  • Инвалидам: 500 - 3 000 руб.
  • Героям РФ: 500 руб.

Социальные вычеты

  1. За обучение (до 120 000 руб.)
  2. За лечение (до 120 000 руб.)
  3. За пенсионные взносы
  4. За благотворительность

Расчет имущественного вычета

Тип вычетаЛимит
Покупка жильяДо 2 млн руб.
Ипотечные процентыДо 3 млн руб.
Продажа имущества1 млн руб. или расходы на приобретение

Порядок расчета по разным доходам

Для наемных работников

  • Берется сумма из справки 2-НДФЛ
  • Вычитаются стандартные вычеты
  • Применяются другие положенные вычеты

Для ИП и самозанятых

  1. Учитываются все доходы от деятельности
  2. Вычитаются документально подтвержденные расходы
  3. Применяются профессиональные вычеты

Проверка правильности расчета

ПараметрЧто проверить
ДоходыСовпадение с 2-НДФЛ и другими документами
ВычетыНаличие подтверждающих документов
ФормулыПравильность арифметических расчетов

Программы для расчета

  • Официальная программа ФНС
  • Личный кабинет налогоплательщика
  • Сервисы банков и бухгалтерских программ

Похожие статьи

Ознакомьтесь с другими похожими статьями, которые могут быть вам полезны.

Изменение цвета элементов требуется при работе с графикой, веб-дизайном и оформлением документов. Рассмотрим о…

Проблемы с мобильным интернетом МТС на устройствах iPhone могут возникать по различным причинам. Рассмотрим ос…

Сбербанк взимает комиссию за снятие наличных средств в зависимости от типа карты, места снятия и суммы операци…

Система капельного полива из Fix Price предлагает экономичное решение для регулярного увлажнения растений. Рас…

Оператор МегаФон предоставляет несколько удобных способов перевода денежных средств между абонентами. Вы может…

Факт оказания услуги подтверждается документами, фиксирующими выполнение обязательств исполнителем перед заказ…

Яндекс Маркет предлагает услугу рассрочки при покупках, которая распределяется между участниками сделки соглас…

Производственные документы представляют собой официальные бумаги, сопровождающие процессы изготовления продукц…

Смена языка системы или приложений с русского на английский может потребоваться для работы или обучения. Рассм…


Новинки