Аксессуары с доставкой

Как рассчитывается налоговая декларация 3-НДФЛ

Дата публикации

28.06.2025 в 23:09

Налоговая декларация 3-НДФЛ рассчитывается на основе данных о доходах и расходах физического лица. Рассмотрим основные принципы расчета и ключевые формулы.

Основные компоненты расчета

Элемент расчетаОписание
Общий доходСумма всех облагаемых доходов за год
Налоговые вычетыСуммы, уменьшающие налоговую базу
Налоговая базаДоходы минус вычеты
Исчисленный налог13% от налоговой базы

Формула расчета налога

Основная формула для расчета НДФЛ:

(Общий доход - Налоговые вычеты) × 13% = Сумма налога к уплате

Пример расчета

Годовой доход600 000 руб.
Стандартный вычет20 000 руб.
Имущественный вычет150 000 руб.
Налоговая база600 000 - 170 000 = 430 000 руб.
НДФЛ к уплате430 000 × 13% = 55 900 руб.

Виды налоговых вычетов

Стандартные вычеты

  • На детей: 1 400 - 3 000 руб. на каждого
  • Инвалидам: 500 - 3 000 руб.
  • Героям РФ: 500 руб.

Социальные вычеты

  1. За обучение (до 120 000 руб.)
  2. За лечение (до 120 000 руб.)
  3. За пенсионные взносы
  4. За благотворительность

Расчет имущественного вычета

Тип вычетаЛимит
Покупка жильяДо 2 млн руб.
Ипотечные процентыДо 3 млн руб.
Продажа имущества1 млн руб. или расходы на приобретение

Порядок расчета по разным доходам

Для наемных работников

  • Берется сумма из справки 2-НДФЛ
  • Вычитаются стандартные вычеты
  • Применяются другие положенные вычеты

Для ИП и самозанятых

  1. Учитываются все доходы от деятельности
  2. Вычитаются документально подтвержденные расходы
  3. Применяются профессиональные вычеты

Проверка правильности расчета

ПараметрЧто проверить
ДоходыСовпадение с 2-НДФЛ и другими документами
ВычетыНаличие подтверждающих документов
ФормулыПравильность арифметических расчетов

Программы для расчета

  • Официальная программа ФНС
  • Личный кабинет налогоплательщика
  • Сервисы банков и бухгалтерских программ

Похожие статьи

Ознакомьтесь с другими похожими статьями, которые могут быть вам полезны.

Получение уведомления об отчислении из учебного заведения требует немедленных действий. Рассмотрим пошаговый а…

Большинство маркетплейсов поддерживают возможность оплаты наличными при получении товара. Рассмотрим особеннос…

Привязка банковского счета к идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН) необходима для корректного учет…

Совокупный доход семьи включает все денежные и натуральные поступления за определенный период времени. Рассмот…

Инвертирование поляризации в системе спутникового телевидения Триколор - это техническая процедура изменения п…

МТС Премиум предоставляет доступ к эксклюзивному контенту, включая фильмы, сериалы и музыку. Рассмотрим все до…

Физическое лицо может инициировать процедуру банкротства при соблюдении следующих условий:

В экстренных ситуациях важно знать правильные способы связи с полицией. Рассмотрим все варианты вызова полиции…

Низкая скорость интернет-соединения у абонентов МегаФона может быть вызвана различными факторами. Рассмотрим э…


Новинки