Как рассчитывается налоговая декларация 3-НДФЛ
28.06.2025 в 23:09
Лонгсливы с доставкой
Налоговая декларация 3-НДФЛ рассчитывается на основе данных о доходах и расходах физического лица. Рассмотрим основные принципы расчета и ключевые формулы.
Основные компоненты расчета
| Элемент расчета | Описание |
| Общий доход | Сумма всех облагаемых доходов за год |
| Налоговые вычеты | Суммы, уменьшающие налоговую базу |
| Налоговая база | Доходы минус вычеты |
| Исчисленный налог | 13% от налоговой базы |
Формула расчета налога
Основная формула для расчета НДФЛ:
(Общий доход - Налоговые вычеты) × 13% = Сумма налога к уплате
Пример расчета
| Годовой доход | 600 000 руб. |
| Стандартный вычет | 20 000 руб. |
| Имущественный вычет | 150 000 руб. |
| Налоговая база | 600 000 - 170 000 = 430 000 руб. |
| НДФЛ к уплате | 430 000 × 13% = 55 900 руб. |
Виды налоговых вычетов
Стандартные вычеты
- На детей: 1 400 - 3 000 руб. на каждого
- Инвалидам: 500 - 3 000 руб.
- Героям РФ: 500 руб.
Социальные вычеты
- За обучение (до 120 000 руб.)
- За лечение (до 120 000 руб.)
- За пенсионные взносы
- За благотворительность
Расчет имущественного вычета
| Тип вычета | Лимит |
| Покупка жилья | До 2 млн руб. |
| Ипотечные проценты | До 3 млн руб. |
| Продажа имущества | 1 млн руб. или расходы на приобретение |
Порядок расчета по разным доходам
Для наемных работников
- Берется сумма из справки 2-НДФЛ
- Вычитаются стандартные вычеты
- Применяются другие положенные вычеты
Для ИП и самозанятых
- Учитываются все доходы от деятельности
- Вычитаются документально подтвержденные расходы
- Применяются профессиональные вычеты
Проверка правильности расчета
| Параметр | Что проверить |
| Доходы | Совпадение с 2-НДФЛ и другими документами |
| Вычеты | Наличие подтверждающих документов |
| Формулы | Правильность арифметических расчетов |
Программы для расчета
- Официальная программа ФНС
- Личный кабинет налогоплательщика
- Сервисы банков и бухгалтерских программ
Похожие статьи
Ознакомьтесь с другими похожими статьями, которые могут быть вам полезны.
Торговля акциями на бирже требует подготовки и понимания основных принципов работы рынка. Рассмотрим пошаговый…
Страховой полис - это документ, который подтверждает, что вы застрахованы от определенных рисов. По сути, это …
Обещанный платеж - это услуга, позволяющая получить дополнительный кредит на счет при недостатке средств. Расс…
Приложение "Детский мир" можно удалить с вашего устройства, если оно больше не требуется. Процесс удаления отл…
При переводе российских юридических документов или оформлении международных контрактов важно правильно передав…
Удаление PUBG Mobile может потребоваться для освобождения памяти или временного отказа от игры. Рассмотрим пра…
Роутер МегаФон MR150-7 с поддержкой 4G LTE позволяет организовать беспроводной интернет в любом месте. Рассмот…
Тариф "Мега" от оператора связи МегаФон представляет собой линейку современных тарифных планов, разработанных …
Для связи с представителями МТС в Уфе доступны различные контактные каналы. Рассмотрим все способы обращения в…
Новинки