ИП на УСН и самозанятый: сравнение режимов

28.06.2025 в 23:57

Индивидуальные предприниматели на УСН и самозанятые лица - две разные формы ведения бизнеса в России с различными налоговыми условиями. Разберем ключевые отличия и возможности совмещения.

1. Основные различия между ИП и самозанятым

2. Можно ли совмещать ИП и самозанятость

2.1. Законодательные ограничения

• Одновременно быть ИП и самозанятым нельзя
• Необходимо выбрать один налоговый режим
• Можно закрыть ИП и перейти на самозанятость

2.2. Как правильно перейти

1. Подать заявление о прекращении деятельности ИП
2. Дождаться официального закрытия
3. Зарегистрироваться как самозанятый в приложении "Мой налог"
4. Начать применять новый налоговый режим

3. Что выгоднее: ИП на УСН или самозанятость

3.1. Сравнение налоговой нагрузки

3.2. Критерии выбора

• Самозанятость выгоднее при доходах до 1 млн руб. в год
• ИП на УСН предпочтительнее для бизнеса с расходами и наемными работниками
• Самозанятость проще в администрировании
• ИП дает больше возможностей для развития бизнеса

4. Как перевести ИП на самозанятость

4.1. Пошаговая процедура

1. Подать заявление о прекращении деятельности ИП (форма Р26001)
2. Сдать нулевую декларацию по УСН
3. Уплатить все налоги и взносы
4. Закрыть расчетный счет (по желанию)
5. Зарегистрироваться как самозанятый через мобильное приложение

4.2. Сроки перехода

• Закрытие ИП - 5 рабочих дней
• Регистрация самозанятого - моментально
• Налоговый режим меняется со дня регистрации

Важно:

При переходе с ИП на самозанятость необходимо уведомить контрагентов о смене реквизитов и формы работы.

5. Ограничения самозанятости

• Нельзя нанимать работников по трудовым договорам
• Запрещены некоторые виды деятельности (торговля, производство)
• Ограниченный лимит доходов
• Невозможно возмещать расходы

Рекомендация:

Перед переходом с ИП на самозанятость тщательно проанализируйте свои бизнес-процессы и планы развития, чтобы не потерять выгодные возможности.